Quanti soldi puoi mettere in banca senza rischiare un’indagine approfondita del Fisco? Quando il conto corrente finisce sotto osservazione.
Il controllo fiscale sui conti correnti bancari continua ad essere un tema caldo per i contribuenti italiani, soprattutto in un contesto in cui l’Agenzia delle Entrate ha intensificato le verifiche grazie all’accesso all’Anagrafe dei conti correnti.
Ma quanti soldi si possono effettivamente versare sul proprio conto corrente senza incorrere in accertamenti fiscali?
I limiti all’utilizzo del contante e i versamenti sul conto corrente
Negli ultimi anni, i controlli sui movimenti bancari si sono fatti più stringenti e non riguardano più soltanto imprese, professionisti e aziende, ma anche i singoli cittadini. La normativa vigente stabilisce che il limite per il trasferimento di contante tra privati resta fissato a 5.000 euro nel 2025. Ciò significa che pagamenti o trasferimenti di denaro in contanti fino a 4.999 euro sono consentiti senza particolari restrizioni, mentre oltre tale soglia devono essere utilizzati strumenti tracciabili come carte di credito, bonifici o assegni.
Le sanzioni per chi supera il limite senza rispettare le modalità previste sono molto severe: si va da 1.000 a 50.000 euro per importi fino a 250.000 euro, e da 5.000 fino a 250.000 euro per somme superiori. Tuttavia, è fondamentale distinguere tra trasferimento e versamento: nel caso dei versamenti in contanti sul proprio conto corrente, la legge non prevede limiti stringenti. L’articolo 49 del decreto legislativo 231/2007 sancisce infatti che il divieto riguarda esclusivamente il trasferimento di contante tra soggetti diversi, mentre il versamento di denaro contante sul proprio conto personale non è soggetto a limiti e non configura violazione alcuna.
Dal 2023, il limite per i trasferimenti tra terzi è stato innalzato da 3.000 a 5.000 euro, ma ciò non influisce sui versamenti personali. Sebbene non vi siano limiti legali per i versamenti in contanti sul proprio conto, è importante ricordare che somme rilevanti o movimenti anomali possono attirare l’attenzione dell’Agenzia delle Entrate e dell’Unità di Informazione Finanziaria (UIF). In particolare, se un contribuente effettua versamenti o prelievi superiori a 10.000 euro in un mese, la banca è obbligata a segnalare tali operazioni all’UIF per finalità antiriciclaggio.
Questa comunicazione, pur non essendo di per sé indice di illecito, può far scattare controlli più approfonditi da parte del Fisco. L’Agenzia delle Entrate potrebbe quindi avviare un’indagine bancaria e verificare se le somme versate siano coerenti con quanto dichiarato nella dichiarazione dei redditi. In caso di discrepanze, il contribuente sarà chiamato a giustificare la provenienza del denaro, dimostrando che si tratta di somme già tassate o esenti da imposizione, come donazioni, risarcimenti o risparmi.
In assenza di adeguata documentazione, si rischia di incorrere nella presunzione bancaria, che considera le somme movimentate come redditi non dichiarati, con conseguente inversione dell’onere della prova: spetta al contribuente dimostrare l’irrilevanza fiscale delle operazioni contestate. Per chi deve effettuare versamenti consistenti in contanti, è consigliabile procedere con cautela. Un’ottima pratica è quella di diluire l’importo in più versamenti distribuiti su mesi differenti, evitando così di superare il limite di 10.000 euro complessivi in un singolo mese, soglia oltre la quale scatta l’obbligo di segnalazione all’UIF.
Inoltre, è fondamentale conservare tutta la documentazione che possa giustificare l’origine delle somme, come ricevute, contratti, atti notarili, attestazioni di vincite o certificazioni relative a risarcimenti. Questo materiale costituisce la prova certa necessaria per respingere eventuali contestazioni fiscali. Va ricordato che il Testo Unico sulle imposte sui redditi considera ogni versamento sul conto corrente come potenziale reddito imponibile se non è stato già dichiarato, pertanto la trasparenza e la corretta tenuta della documentazione fiscale sono elementi chiave per evitare controversie.
L’Agenzia delle Entrate, con la circolare 32/E del 2006, ha inoltre specificato che non tutte le movimentazioni devono essere necessariamente oggetto di accertamenti approfonditi. Sono infatti considerate irrilevanti quelle spese o operazioni di modesta entità, occasionali e coerenti con il tenore di vita e il volume di affari dichiarato dal contribuente. Tuttavia, la percezione di rischio rimane alta tra i contribuenti, soprattutto per chi utilizza abitualmente il contante e teme di non riuscire a giustificare ogni singolo movimento. In questo scenario, l’adozione di strumenti di pagamento tracciabili e una gestione ordinata delle proprie finanze rappresentano le migliori strategie per mantenere un rapporto sereno con il Fisco.